為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于深化人才發(fā)展體制機(jī)制改革的意見》和國家以增加知識價(jià)值為導(dǎo)向分配等政策精神，加快實(shí)施國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，健全完善有利于中央企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長期激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(財(cái)資〔2016〕4號，以下簡稱《暫行辦法》)，現(xiàn)就做好中央企業(yè)及所屬國有科技型企業(yè)(以下簡稱中央科技型企業(yè))股權(quán)和分紅激勵(lì)工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、充分認(rèn)識實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的重要性

中央企業(yè)是國家科技創(chuàng)新的主力軍，是國家創(chuàng)新體系建設(shè)的重要力量。近年來，國資委相繼開展了國有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)和中關(guān)村注冊企業(yè)分紅激勵(lì)試點(diǎn)等工作，積極探索符合中央企業(yè)科技創(chuàng)新和改革發(fā)展需要的中長期激勵(lì)方式，取得了一定成效。但總體看，中央企業(yè)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制建設(shè)尚不完善，激勵(lì)力度和效果還不能與加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，建設(shè)一流創(chuàng)新型企業(yè)的要求相匹配?！稌盒修k法》將中關(guān)村股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)政策在更大范圍推廣，是貫徹落實(shí)國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，深化企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革，建立激發(fā)人才活力中長期激勵(lì)機(jī)制的重要舉措，有利于完善技術(shù)、管理等要素按貢獻(xiàn)參與分配的辦法，有利于加快動(dòng)力機(jī)制轉(zhuǎn)換，有利于推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和提質(zhì)增效。中央企業(yè)要充分認(rèn)識實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的重要性，把握政策機(jī)遇，推進(jìn)工作落實(shí)。

二、科學(xué)制定股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施方案

中央企業(yè)要準(zhǔn)確把握股權(quán)和分紅激勵(lì)政策內(nèi)涵，堅(jiān)持“依法依規(guī)、公正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化監(jiān)督”的原則，科學(xué)制定激勵(lì)方案。

(一)明確激勵(lì)政策導(dǎo)向。

中央企業(yè)要以推動(dòng)形成自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)機(jī)制為主要目標(biāo)，根據(jù)所屬企業(yè)科技人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比及投入產(chǎn)出效率等情況，合理確定實(shí)施企業(yè)范圍和激勵(lì)對象，建立導(dǎo)向清晰、層次分明、重點(diǎn)突出的中長期激勵(lì)體系。優(yōu)先支持符合《“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃》戰(zhàn)略布局和中央企業(yè)“十三五”科技創(chuàng)新重點(diǎn)研發(fā)方向，創(chuàng)新能力較強(qiáng)、成果技術(shù)水平較高、市場前景較好的企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮職工崗位價(jià)值、實(shí)際貢獻(xiàn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)年限等因素，重點(diǎn)激勵(lì)在自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用的關(guān)鍵核心技術(shù)、管理人員。

(二)科學(xué)選擇激勵(lì)方式。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照深化收入分配制度改革的總體要求，從所屬企業(yè)規(guī)模、功能定位、所處行業(yè)及發(fā)展階段等實(shí)際出發(fā)，結(jié)合配套制度完善情況，合理選擇激勵(lì)方式，優(yōu)化薪酬資源配置。鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)優(yōu)先開展崗位分紅激勵(lì)?？萍汲晒D(zhuǎn)化和項(xiàng)目收支明確的企業(yè)可選擇項(xiàng)目分紅激勵(lì)。穩(wěn)妥實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在積累試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上逐步推進(jìn)。在股權(quán)和分紅激勵(lì)起步階段，同一企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)以一種方式為主。同一激勵(lì)對象就同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。

(三)合理確定激勵(lì)水平。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)從經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略以及自身經(jīng)濟(jì)效益狀況出發(fā)，分類分步推進(jìn)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作。要堅(jiān)持效益導(dǎo)向和增量激勵(lì)原則，根據(jù)企業(yè)人工成本承受能力和經(jīng)營業(yè)績狀況，合理確定總體激勵(lì)水平。要堅(jiān)持生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配原則，從企業(yè)人才激勵(lì)現(xiàn)狀和用工市場化程度出發(fā)，建立健全以成果貢獻(xiàn)為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的科技創(chuàng)新人才薪酬制度，在科學(xué)評價(jià)科研團(tuán)隊(duì)、個(gè)人業(yè)績的基礎(chǔ)上，適度拉開激勵(lì)對象收入分配差距。

崗位分紅激勵(lì)總額的確定應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌好與當(dāng)期工資總額管理的關(guān)系，避免因?qū)嵤┓旨t激勵(lì)出現(xiàn)工資效益不匹配。項(xiàng)目分紅激勵(lì)原則上應(yīng)當(dāng)采取與重要技術(shù)人員約定的方式進(jìn)行，明確激勵(lì)水平、兌現(xiàn)方式和違約責(zé)任等，激勵(lì)總額根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、市場化程度合理確定。股權(quán)激勵(lì)總額的確定應(yīng)當(dāng)從企業(yè)規(guī)模、發(fā)展階段等實(shí)際出發(fā)，個(gè)人激勵(lì)水平應(yīng)當(dāng)合理適度，確保激勵(lì)的可持續(xù)性和公平性。

(四)嚴(yán)格規(guī)范制度執(zhí)行。

中央企業(yè)開展股權(quán)和分紅激勵(lì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，不得隨意降低資格條件。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的考核兌現(xiàn)辦法，加強(qiáng)對授予、行權(quán)等事項(xiàng)的管理。實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績考核指標(biāo)，除企業(yè)處于初創(chuàng)階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近3年平均增長水平。實(shí)施項(xiàng)目分紅激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目成本核算、科技成果評估及收益分紅等財(cái)務(wù)管理體系，并嚴(yán)格按照與激勵(lì)對象約定情況，實(shí)施激勵(lì)。

三、全面加強(qiáng)股權(quán)和分紅激勵(lì)的組織管理

(一)建立分級管理工作機(jī)制。

國資委作為監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)推動(dòng)中央企業(yè)做好股權(quán)和分紅激勵(lì)政策貫徹落實(shí)工作，除承擔(dān)中央企業(yè)集團(tuán)公司激勵(lì)方案審批外，主要側(cè)重政策指導(dǎo)以及對執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

中央企業(yè)是實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)政策的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)制度建設(shè)、組織實(shí)施及規(guī)范管理等工作，審批所屬科技型企業(yè)激勵(lì)方案，并且對其合規(guī)性負(fù)責(zé)。

(二)規(guī)范決策程序和工作流程。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和本通知要求，擬訂本企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的總體工作方案和推進(jìn)計(jì)劃，并且在實(shí)施前向國資委報(bào)告。

中央企業(yè)集團(tuán)公司以及所屬科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的擬訂均應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序，并通過職工大會(huì)、職代會(huì)或者其他形式充分聽取職工意見和建議。企業(yè)擬訂的激勵(lì)方案應(yīng)當(dāng)按照出資關(guān)系，分別報(bào)送國資委或中央企業(yè)集團(tuán)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)不得擅自實(shí)施激勵(lì)方案。

建立中央科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況定期報(bào)告制度，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將年度股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況總結(jié)報(bào)告于次年2月底前報(bào)送國資委。

(三)強(qiáng)化監(jiān)督檢查。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將股權(quán)和分紅激勵(lì)計(jì)劃納入預(yù)算管理，在年度財(cái)務(wù)決算后兌現(xiàn)，其中分紅激勵(lì)總額納入工資總額預(yù)算單列管理。國資委將中央科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項(xiàng)范圍，采取抽查和專項(xiàng)檢查等方式，對企業(yè)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督評估。對違反法律法規(guī)及政策規(guī)定、損害國有資產(chǎn)權(quán)益的企業(yè)，國資委將責(zé)令其調(diào)整或終止方案，并且追究相關(guān)企業(yè)和人員責(zé)任。

本通知印發(fā)之前有關(guān)中央企業(yè)經(jīng)國資委批準(zhǔn)的分紅激勵(lì)方案可繼續(xù)執(zhí)行，實(shí)施期滿后，新的激勵(lì)方案統(tǒng)一按照《暫行辦法》和本通知要求執(zhí)行。各中央企業(yè)在實(shí)施過程中遇到新情況新問題，要及時(shí)向國資委報(bào)告。